IRPJ Diferido - Prof. Clovis Luis Padoveze
(19) 99187-8308

IRPJ Diferido

Obtenha uma visão geral da contabilização do Imposto de Renda Diferido seguindo as Normas Internacionais (USGAAP e IFRS)

De 19 de julho de 2010 a 20 de julho de 2010 Spacer

Objetivo

• Fornecer conhecimentos gerais sobre a matéria que auxiliem o participante no desempenho de suas funções no dia-a-dia
• Facilitar a compreensão de temas de maior complexidade relacionados ao assunto, que possam permitir o gerenciamento de operações específicas (processos de reestruturação societária, etc.)
• Criar condições para a discussão de assuntos relacionados ao tema junto as áreas envolvidas da empresa (área de impostos, contabilidade, jurídica) ou com terceiros (advogados, consultores e auditores externos)

Benefícios

Após o treinamento o participante estará apto a:

• Participar e Interagir com os profissionais da área tributária, contabilidade e controladoria na discussão de aspectos fundamentais relacionados ao imposto de renda das empresas residentes no Brasil, no que se refere a sua apuração e contabilização segundo princípios brasileiros e norte-americanos
• Obter uma visão geral da contabilização do Imposto de Renda Diferido seguindo as Normas Internacionais (USGAAP e IFRS)
• Lidar com os interlocutores externos que poderão ser advogados, auditores e consultores externos no trato do imposto de renda das pessoas jurídicas

Programa Resumido

Horários: 8h45 Recepção e entrega da documentação

1º dia: das 9h às 18h
2º dia: das 8h30 às 17h30

Módulo 1 – IR Diferido – Histórico
• O que é Imposto de Renda Corrente
• O que é Imposto de Renda Diferido
• Conceituação
• Definições em BRGAAP
– NPC 25- IBRACON
– Deliberação da CVM 273
• Definições em USGAAP
– APB 11, SFAS 96, SFAS 109
• Definições do IFRS
– NCI IAS 12
• Argumentos contra e a favor da alocação

Módulo 2 – IR Diferido – BRGAAP
• Lucro Tributável versus Lucro Contábil
• Diferenças Temporárias Tributáveis
• Diferenças Temporárias Dedutíveis
• Diferenças Permanentes
• Prejuízos Fiscais
• Ativos/ Passivos Fiscais Diferidos
– Reconhecimento de Imposto de Renda Diferido
– Quando constituir provisão para perdas ?
• Evidenciação (Notas Explicativas)

Módulo 3 – IR Diferido – USGAAP
• Lucro Contábil BRGAAP X USGAAP
• Diferenças Temporárias BRGAAP X USGAAP
• Prejuízos Fiscais
• Como calcular o IR Diferido para fins de USGAAP.
• Ativos/ Passivos Fiscais
– Reconhecimento de Imposto de Renda Diferido em USGAAP
– Quando constituir o valuation allowance ?
• Evidenciação (Disclosures)
• Críticas a contabilização do Imposto de Renda Diferido
– Nem ativo, nem obrigação.
– Valor não descontado
– Conclusões

Módulo 4 – FIN 48 – Incertezas relativas as tributos sobre a renda
• Introdução
• Escopo
• Avaliação e Reconhecimento
• Evidenciações
• Exemplos práticos

Módulo 5 – IR Diferido – NCI IAS 12
• Lucro Contábil BRGAAP X IFRS
• Diferenças Temporárias
• Prejuízos Fiscais
• Calculando IR Diferido seguindo o NCI IAS 12

Metodologia:

Este treinamento será conduzido apresentando estudo de caso, melhores práticas, ferramentas, técnicas e exercícios em grupo

Público alvo:

Profissionais das áreas: finanças, controladoria, contabilidade e fiscal.

Local e data: De 19 de julho de 2010 a 20 de julho de 2010 | Rua Bela Cintra, 967 11º Andar – São Paulo

Descrição

De 25-03-2010 a 19-05-2010
De 20-05-2010 a 18-06-2010
De 19-06-2010 a 19-07-2010

Treinamento

R$ 2.290,00
R$ 2.590,00
R$ 2.790,00

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